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Fiscalidad en el alquiler de vivienda

mar 13 • Consejos • 579 Visitas • No hay comentarios

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¿Qué gastos puede deducirse el propietario de una vivienda arrendada? Y, ¿cómo se computan a efectos de la declaración del IRPF las rentas obtenidas del alquiler? Te facilitamos un breve resumen de los impuestos por los que tributan los arrendadores en un contrato de alquiler de vivienda para personas físicas que no realizan actividades económicas.
Redacción

Las rentas que reciben los propietarios por el alquiler de la vivienda tributan en el IRPF como rendimientos de capital inmobiliario. Antes, sin embargo, pueden aplicarse una serie de deducciones en los gastos derivados del arrendamiento.

Éstos son:

  • Importes destinados a suministros de agua, luz, teléfono o gas.
  • Gastos de mantenimiento y reparación, excepto las cantidades destinadas a la ampliación o mejora de la vivienda.
  • Seguros contratados (responsabilidad civil, robo, incendio, cristales…).
  • Intereses de créditos derivados de la compra de la vivienda.
  • Impuestos que incidan sobre los rendimientos o sobre la vivienda.
  • Gastos derivados de la formalización del contrato de arrendamiento y los de defensa de carácter jurídico.
  • Importes destinados a la amortización de la vivienda, siempre y cuando respondan a su depreciación efectiva. Corresponde al 3% del mayor de los siguientes valores: compra de la vivienda o valor catastral.
  • Igualmente, en el arrendamiento de viviendas deben considerarse las llamadas cantidades asimiladas a la renta, que el propietario puede cargar en el inquilino. Éstas incluyen el IBI, el impuesto de basuras urbanas y/o comerciales y los gastos correspondientes a la comunidad de propietarios.

 

¿Cómo tributa un arrendamiento en la declaración del IRPF?

La renta del alquiler está sujeta a una reducción fiscal de un 60% desde el 1 de enero de 2011 (anteriormente del 50%). No obstante, la reducción es del 100% cuando el arrendatario tenga una edad comprendida entre 18 y 30 años y unos rendimientos del trabajo o de actividades económicas en el período impositivo superiores al IPREM (Indicador público de renta de efectos múltiples), que para 2011 se fijó en 6.390’13 euros. La reducción del 100% se amplía con arrendatarios de hasta los 35 años si el contrato de alquiler se hubiera celebrado con anterioridad al 1 de enero de 2011.

En el caso de arrendar la vivienda a un familiar (cónyuge o pariente de hasta el tercer grado) la tributación será la misma, pero con las siguientes particularidades:

  • El importe percibido por la renta una vez descontados los gastos deducibles no podrá ser inferior al 2% sobre el valor catastral o al 1,10% si son inmuebles con valores catastrales revisados o modificados.

  • El arrendador tributará por la mayor de las siguientes cantidades: importe resultante de la reducción por arrendamiento de vivienda o rendimiento mínimo computable en los arrendamientos en caso de parentesco.
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0 comentarios: Fiscalidad en el alquiler de vivienda

  1. Carlos dice:

    “La reducción del 100% se amplía con arrendatarios de hasta los 35 años si el contrato de alquiler se hubiera celebrado con anterioridad al 1 de enero de 2011.”

    Se refiere al conjunto del estado? o por estar en Cataluña como siempre te jodes y solo es hasta los 30?

  2. cecilio diaz garcia dice:

    Mi pregunta es si tengo un apartamento en zona turistica alquilado por plazos de un mes, dos meses, tres meses, asi sucesivamente, tengo el mismo tratamiento que si fuera vivienda y tambien tengo que declararlo como Rendimientos de capital inmobiliario, a la espera de su respuesta esta misma via o mi telefono 616827691—gracias. saludos-cecilio—

  3. oscar dice:

    Comentario cojonudo Carlos!!! lo has bordado!!!

  4. cecilio dice:

    Hola Carlos, buen dia.
    Gracias por tu pronta respuesta, pero estas segura que el alojamientos turisticos es asi–saludos-cecilio

  5. manuel jato dice:

    tengo un piso alquilado,soy arrendatario,que deduciones puedo meter en la declaracion de la renta?

  6. Merche dice:

    Hola tengo un piso alquilado y con lo que obtengo del alquiler estoy pagando la hipoteca de este, que parte me puedo desgrabar yo? y que parte se desgravará la inquilina? Si no lo he entendido mal el 60% del alquiler se lo desgraba la inquilina no? y yo cuanto me podré desgrabar de la hipoteca que estoy pagando? Gracias

  7. mercedes pozo dice:

    los gastos de luz, agua y gas es decir suministros desgravan pues a mi me los carga con el recibo del alquiler el propietario agradeceria informacion y en el programa padre donde va en que conceptos, tambien cobro la ayuda al alquiler del alquiler justo pero no se donde se pone el importe ese. gracias

  8. cecilio diaz garcia dice:

    SOY EL PROPIETARIO DE UN ALOJAMIENTO TURISTICO UN APARTAMENTO

    Mi pregunta es si tengo un apartamento en zona turistica alquilado por plazos de un mes, dos meses, tres meses, asi sucesivamente, tengo el mismo tratamiento que si fuera vivienda y tambien tengo que declararlo como Rendimientos de capital inmobiliario, a la espera de su respuesta esta misma via o mi telefono 616827691—gracias. saludos-cecilio

  9. julio dice:

    Hola tengo una piso que compre hace 4 años, sigo pagando la hipoteca,el 35% yo y el 65%la otra persona, pero por razones de trabajo , me he mudado a Barcelona donde alquilo un piso de 500€, me puedo deducir el alquiler de barcelona y la hipoteca de madrid? que debo hacer y que papeles tengo que presentar para hacer la declaracion.Muchas gracias jagaucho@hotmail.com

  10. Mauro dice:

    Hola,
    Mi pregunta es, tengo un piso de propriedad, ahora lo quiero alquilar, pero soy no residente porque vivo en el extranjero por una temporada, que tipo de declaración tengo que hacer.
    Gracias

  11. Tomás Carnicer dice:

    Tengo alquilado un piso y mi duda es la siguiente: los gastos de luz, agua y gas no puedo deducirlos ya que los paga el inquilino, sin embargo los meses que no lo he tenido alquilado, ¿puedo desgravar esos gastos de suministro?. Gracias

  12. Estibaliz dice:

    mi pregunta es la siguiente: Tengo un piso en propiedad y quiero alquilarlo. tengo una hipoteca de 800€ de los cuales unos 300€ son de intereses. Si por ejemplo alquilo el pido por 600€. Podría descontarle el IBI(100€), Seguro oblicatorio (100€) y los intereses que estoy pagando del préstamo (300). Con estos calculos no tendría que agravar nada no? o es un porcentaje de todo esto?
    Un saludo

  13. cecilio dice:

    SOY EL PROPIETARIO DE UN ALOJAMIENTO TURISTICO UN APARTAMENTO Mi pregunta es si tengo un apartamento en zona turistica alquilado por plazos de un mes, dos meses, tres meses, asi sucesivamente, tengo el mismo tratamiento que si fuera vivienda y tambien tengo que declararlo como Rendimientos de capital inmobiliario, a la espera de su respuesta esta misma via o mi telefono 616827691, ya que no he recibido la contestación a esta misma pregunta del uno de mayo—gracias. saludos-cecilio

  14. Goyo dice:

    En un piso de mi propiedad reside en alquiler una hija mia de 29 años. Si lo declaro en la renta del 2011 como sujeto de parentesco me sale mucho mas desfavorable que si lo declarara como alquilado a persona no familiar. Mas o menos los cálculos son como sigue:
    A . No declarada como familiar. ingresos – gastos deducibles (intereses+iba+comunidad, ete) = -4.500 €
    B. Declarada como familiar. 2% s/ valor catastral = 1.980 €.
    . La pregunta es ¿es obligatorio declarar el piso como alquilado a un pariente en este caso de 2º grado ?

  15. maria dice:

    he adquirido un apartamento turistico. quisiera saber si lo alquilo por un periodo si tengo las mismas obligaciones que por el alquiler de vivienda normal y si tengo que declararlo en hacienda en que apartado? en rendimientos del capital inmobiliario?. gracias

  16. CARLINES dice:

    No tengo trabajo y no puedo pagar la hipoteca, necesito vivir de mi casa por lo que la quiero poner en alquiler, pero necesito saber:
    ¿si la alquilo por 1.600 € al mes, cuanto tendré que pagar de impuestos a parte de las posibles deducciones?

  17. Viky dice:

    tengo un piso en propiedad en Madrid que actualmente desgravo la hipoteca de unos 800 euros, de los que unos 300 son de intereses, en enero me marcho a otro piso que tengo en otra ciudad, y el piso de Madrid lo quiero alquier por unos 500 euros, me desgrava o al contrario tendría que pagar por ello.

  18. ana dice:

    buenos días, tengo un piso que voy a alquilar a dos chicos menores de 30 años.
    lo alquilo por 400 euros + gastos de comunidad (100 euros). A la hora de hacer la declaración deduzco como gasto los 100 euros, y como ingeso los 400? Tendría que pasar en el recibo del banco los dos conceptos especificados o serviría como justificación de los gastos de comunidad el recibo que a mí me pasan?

  19. cecilio diaz garcia dice:

    SOY EL PROPIETARIO DE UN ALOJAMIENTO TURISTICO UN APARTAMENTO Mi pregunta es si tengo un apartamento en zona turistica alquilado por plazos de un mes, dos meses, tres meses, asi sucesivamente, tengo el mismo tratamiento que si fuera vivienda y tambien tengo que declararlo como Rendimientos de capital inmobiliario, a la espera de su respuesta esta misma via o mi telefono 616827691, ya que no he recibido la contestación a esta misma pregunta dia 1 y 16 de mayo—gracias. saludos-cecilio

  20. Maria dice:

    Que nadie olvide esto, que es una buena cantidad de dinero: “Importes destinados a la amortización de la vivienda, siempre y cuando respondan a su depreciación efectiva. Corresponde al 3% del mayor de los siguientes valores: compra de la vivienda o valor catastral”

  21. Ma. Ascen dice:

    No tengo ningún ingreso; ni rentas ni jubilación, tengo una casa de vacaciones y la quiero alquilar. ¿como debo declarar el IRPF y si tengo que darme de alta como autónoma?
    Gracias

  22. cecilio diaz garcia dice:

    SOY EL PROPIETARIO DE UN ALOJAMIENTO TURISTICO UN APARTAMENTO Mi pregunta es si tengo un apartamento en zona turistica alquilado por plazos de un mes, dos meses, tres meses, asi sucesivamente, tengo el mismo tratamiento que si fuera vivienda y tambien tengo que declararlo como Rendimientos de capital inmobiliario, a la espera de su respuesta esta misma via o mi telefono 616827691, ya que no he recibido la contestación a esta misma pregunta dia 1 y 16 de mayo y el 251012—gracias. saludos-cecilio

  23. Nunu dice:

    Soy propietario de un piso que tengo alquilado. Como me he cambiado de ciudad, he alquilado junto a mi pareja otro piso y quiero saber si es mejor que solo figure ella en el contrato o si lo ponemos al nombre de los hacienda me sancionara.
    Un saludo.

  24. gonzalo dice:

    Tengo un apartamento alquilado en tenerife por 500 euros cuanto debo pagar a hacienda? es decir, cuanto me queda neto. Muchas gracias un saludo

  25. francisco callejo gonzalez dice:

    he recibido la mitad de un piso en herencia y la otra mitad la he comprado al otro heredero.
    quiero saber si el 3% de amortizacion se aplica sobre el total escriturado o sobre la parte que compre al otro heredero.
    el valor catastral es bastante inferior.
    el valor escriturado es de 160.000 euros
    y el valor de la compra ha sido de 90.000 euros
    gracias

  26. susana martin dice:

    Como se declara los rendimientos de un apartamento turistico que alquilo a traves de agencias de reservas por internet?

  27. Malu dice:

    Hola, me gustaria saber cuanto me quedaria en NETO si tengo que pagar a hacienda impuestos por una vivienda alquilada a tres estudiantes en Granada capital. Si el precio total de arrendamiento es de 500€.
    Necesito contestacion urgente. Muchas gracias

  28. josefina dice:

    hola me gustaria saber si alquilo mi apartamento por vacaciones como tendria q hacer para declara y si me tengo q hacer autonoma o algo estoy un poco perdia nadie se pone deacuerdo tengo q pedir permiso a mes vecinos y al ayuntamiento me pueden esplicar un poco gracias un saludo

  29. Justo dice:

    tengo un piso en propiedad en Madrid que actualmente desgravo la hipoteca de 766 euros, de los que 46,44euros son de intereses, 719 Euros cuota capital marcho a la casa de mi novia y el piso de Madrid lo quiero alquilar por 900 euros, me desgrava o al contrario tendría que pagar por ello.
    Y que tramites tenria que realizar.

  30. celia dice:

    Tengo un apartamento en la costa y este año quiero alquilarlo, como he de hacerlo legalmente? como tributaria en hacienda? y si lo alquilo por 800 euros la quincena cuanto me quedaria neto a mi?

  31. carry dice:

    hola, vivo en un piso d alquiler, pago 350 Euros mensuales, el año pasado no declaramos el alquiler del piso, pero este año no podemos hacer la declaración de la renta sin incluirlo, mi esposo tiene 32 años y yo 34, quiero saber cuanto tiene q pagar el propietario a la renta si el lo declara, q tengo entendido no lo ha hace por evadir, por favor ayúdenme, no se q hacer!!!!

  32. Nuria dice:

    Hola mi pregunta es la siguiente:
    Tengo un piso en Barcelona donde vive mi hija de 19 años estudiante y no trabaja no paga alquiler por supuesto.
    Como debo tributar por ese piso?
    Debe de estar censada en Barcelona?
    La puedo deducir por hija ya que no tiene ingresos?
    Les rogaría respuesta ya que tengo que hacer la declaración y no se cómo. Un saludo
    PD: es cierto que tributa como minimo por el 1,10 del valor catastral al estar revisado?

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